多项业务不合规 长春农商行频遭监管处罚

秦玉芳

9月25日，银监会官网公告显示，吉林银监局对长春农商行连开4张罚单，对该行超越贷款审批权限发放贷款、信贷资产收益权违规转让等三项业务违规事项进行了处罚。今年以来，长春农商行频因业务违规被罚，集中度超标、信贷管理等问题成“重灾区”。

从业绩指标来看，上半年长春农商行资产及负债规模较年初均有缩减，营收及净利润分别较同期下降30.04%和41.60%，其中利息净收入同比降幅达45.78%，投资收入占比占营收比高达68.8%。

与此同时，截至2017年末长春农商行不良贷款率和不良贷款余额持续“双升”；集中度偏高，最大十家贷款占资本净额比高达81.39%，远高于监管指标；最大十户不良贷款在不良贷款总额中占比达55.51%。

多项业务违规被罚

据吉林银监局对长春农商行罚单显示，该行因超越贷款审批权限发放贷款、信贷资产收益权违规转让、违规为非标准化债权资产投资提供质押担保且会计核算不准确等事项违规，共计被罚款90万元。

对于业务违规的具体原因及整改措施，截至本报截稿长春农商行方面并未回复《中国经营报》记者。

不过，某股份制银行广州某支行业务负责人向记者表示，超越贷款审批权限发放贷款违规的原因也很多，比如不按照政策规定的领域发放贷款、操作程序违规等，尤其是很多地方小银行审批层级少、监管薄弱，更容易出现违规操作的情况。

“近年来受宏观经济环境和监管形势影响，中小企业经营压力上升，很多中小企业及个人经营者信用风险暴露，使得银行不良资产大幅增加。为了剥离不良资产减轻资本压力，很多银行会将一些不良资产打包转让给其他金融机构或第三方资管公司，前年和去年这种情况比较多见。”上述负责人还如上指出。

上述负责人表示，有些银行为“甩包袱”，不积极催收，而直接打包转让加快变现，可能导致国有资产流失，或利益输送、操作不合规等违规情况出现。

据年报数据显示，截至2017年底，长春农商行不良贷款率为1.85%，同比上升0.25个百分点，达到2013年以来最高点；不良贷款余额为4.15亿元，较年初增长0.96亿元，主要集中于纺织服装、批发零售及农林牧副渔领域。

据中诚信国际日前发布的《2018年长春农村商业银行股份有限公司跟踪评级报告》（以下简称《报告》）指出，近年来受宏观经济下行影响，部分企业经营不善或受产业链上下游风险传导，资金周转不畅，导致该行不良贷款反弹。

交通银行金融研究中心高级研究员许文兵认为，从整体来看，这几年银行业不良情况都在逐步好转，经济结构调整过程中可能会对不良状况有影响，出现潜在风险问题，不过关注类贷款已经开始呈下降趋势，表明银行整体风险状况开始好转。同时，虽然不良贷款逾期时间方面的认定标准更加严格，但大部分上市银行已经有了提前的布局，逾期和不良贷款余额差有缩小的趋势，有的银行不良贷款甚至高于逾期。

他指出，尽管行业不良情况在改善，不过还有一些地方金融机构原来在风险认定标准上比较松，新的标准施行后可能推动这些机构的不良率有一定的提升，但整体是可控的。

《报告》指出，2017年末长春农商行关注类贷款余额为4.23亿元，占总贷款的1.59%。逾期贷款占贷款总额2.76%，同比上升0.3个百分点；其中逾期90天以上贷款占比2.08%，同比上升0.43个百分点，存在一定的不良贷款偏离度。

不良率快速上升的同时，长春农商行主要业绩指标也在下降。据中报数据显示，截至2018年6月底，长春农商行实现营收9.3亿元，同比下降30.04%；实现净利润3.8亿元，同比下降41.6%。其中，利息净收入2.6亿元，占营收比27.6%，同比下降45.8%；投资收益为6.4亿元，占营收比达68.8%，同比下降8.7%。

业绩指标下降的背后，是资产规模和负债规模的收缩。数据显示，截至2018年6月末，长春农商行资产总额为793.7亿元，较年初下降0.9%；负债总额739.2亿元，较年初下降1.1%。

《报告》认为，受金融去杠杆和监管趋严影响，该行生息资产规模下降，且揽储成本上升，净息差逐年收窄，利息收入下降。

根据《报告》，截至2017年末，长春农商行投资资产余额363.31亿元，同比减少6.56%，占总资产比为45.36%；其中资管计划和信托计划投资方向的应收款项类投资占比达71.97%，较年初上升1.79个百分点。《报告》指出，该行资管计划与信托计划底层资产主要为非标，按照监管要求未来将持续压缩。

据中期业绩数据显示，截至2018年6月底，长春农商行应收款项类投资余额为234.9亿元，较年初下降32.4亿元，降幅达12.12%。

长春农商行在2017年报中曾明确指出，在新监管形势下，银行主动进行资产负债结构双向调整，逐步压缩收益率较低的资产和成本较高的负债，资产负债总体规模、期限配置、客户风险和综合收益率均在合理区间；全年累计调整低收益资产88.2亿元、高成本负债129亿元。

长春农商行表示，2018年要实现各项存款余额460亿元，增长5%；各项贷款余额256亿元，增长13%；不良贷款率控制在2.5%以内；拨备前利润实现7.5亿元。

最大十家贷款集中度超80%

实际上，长春农商行今年以来频受监管处罚。3月份该行2支行因贷款集中度超标领吉林银监局2张罚单；4月份，该行3支行也因贷后管理问题领3张罚单。

《报告》指出，由于长春农商行2017年增加对大客户投放力度，截至年末该行最大单一贷款和最大十家贷款占资本净额比分别为29.49%和81.39%，同比分别上升21.18和29.64个百分点。

据年初银监会发布的商业银行大额风险暴露管理办法相关规定，商业银行对于非同业单一客户，贷款不超过资本的10%，包括贷款在内的所有信用风险暴露不得超过一级资本15%。此外根据相关规定，商业银行对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50%。

上述股份制银行广州某支行业务负责人指出，随着宏观经济进入调整期，企业信用风险上升，东北地区信贷环境更加恶劣，地方金融机构信贷资源更加向大企业集中，尤其是国有企业，导致集中度普遍偏高。“贷款集中度过高，一旦发生违约，银行不良率升高会较大，同时对利润和资本的侵蚀也比较大。”

根据《报告》，长春农商行最大单一客户为当地国有旅游集团，贷款共计18.74亿元；截至2017年末，该行最大一笔非标投资余额为5亿元，占资本净额7.87%。该行客户集中度较高，资产质量易受单一客户生产经营状况变化影响。

此外，《报告》还指出，长春农商行不良贷款集中度也较高，最大十户不良贷款在不良贷款总额中占比达55.51%，均为抵押贷款，目前迟滞进度集中在法院执行阶段。

中国小额信贷联盟理事长、中国社科院农村发展所研究员杜晓山此前接受记者采访时表示，地方银行经营区域受限，受地方经济发展形势影响更大，近年来企业信用风险暴露加剧，地方中小银行为了追求利益最大化将资源向优质大客户倾斜，增加了集中度管理压力。“且相比大的银行，地方中小银行内部治理相对松弛，授信审批链条较短，容易出现授信决策缺少监督制衡的情况。”